时间:2024-05-30人气:作者:未知
申报表应该怎么填?
1.月(季)度预缴申报
进行月(季)度预缴申报时,通过填报(A200000)中华人民共和国企业所得税月(李)度预缴纳税申报表(A类)》中主表第 8行享受优惠。
如上图所示,在第8行点击“增行“后,在已新增行次点击“符合条件的技术转让项目“左侧的”+“按钮,选择相应优惠后直接在对应栏次填报已计算好的所得减免金额,完成填报,
2.年度汇算清缴申报
在填写年度申报表时,通过填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》中《所得减免优惠明细表(A107020)》享受优惠。
如上图所示,在“四、符合条件的技术转让项目“下点击“增行“后,填写“项目名称"后,选择相应的“优惠事项名称“后,依次填入"项目收入"“项目成本相关税费"“应分摊期间费用(如有)及“纳税调整额”(如有),系统将在“合计“栏自动带出免税项目及减半项目的“项目所得额“及“减免所得额”,核对正确后点击“确定”
保存 A107020 填报数据后,所得减免金额自动带入主表第20行“减:所得减免(填写A107020)“中,核实无误后完成填报。